本ステップでは「業務プロセスに係る内部統制の整備状況の有効性の評価」、「業務プロセスに係る内部統制の運用状況の有効性の評価」に必要な事前準備、基盤情報整備のための以下一連の作業を実施します。
①重要な勘定科目の選定
②ビジネスサイクルシステムマップ
③重要な勘定科目のデーターソース一覧
④ビジネスサイクル
⑤ビジネスサイクルマッピング
⑥業務プロセスマッピング
⑦重要な勘定科目とビジネスサイクル、プロセスマッピング
⑧ビジネスサイクルと重要な勘定科目の関連表
⑨ビジネスサイクルとプロセス関連図
マキ コーポレーション 「内部統制運用推進標準」より
