「業務プロセスに係る改善指示書・改善報告書」に整理する必要事項は概ね次の事項です。 ・リスク ・統制番号 ・統制（コントロール） ・統制目標 ・アサーション ・統制のタイプ ・整備状況評価 ・是正・改善方針 ・改善責任者（所属・役職・氏名） ・改善…