業務プロセスに係る内部統制の運用状況を改善指示書・改善報告に整理します。 （１）次の単位毎に ・ビジネスサイクル・業務プロセス・事業ユニット・プロセスオーナー （２）次の事項について整理する ・統制番号 ・統制 ・統制目標 ・アサーション ・統制…