X014：内部統制(業務プロセスに係る内部統制の運用状況の改善指示書・改善報告書)

業務プロセスに係る内部統制の運用状況を改善指示書・改善報告に整理します。
（１）次の単位毎に
・ビジネスサイクル・業務プロセス・事業ユニット・プロセスオーナー
（２）次の事項について整理する
・統制番号　　　・統制　　　　　・統制目標
・アサーション　・統制のタイプ　・統制の実施サイクル
・証憑　　　　　・整備状況評価
・業務プロセスに係る内部統制の運用状況の有効性の評価
・是正・改善方針・改善責任者（所属、役職、氏名）
・改善期日　　　・改善結果報告　・フォロー監査
・内部監査（所属・役職・氏名）　・内部監査人意見
マキ　コーポレーション　「内部統制運用推進標準」より