１．業務プロセスに係る内部統制の不備と重要な欠陥の把握と判定を次の手順で行います。 ①業務プロセスに係る内部統制の不備（不備の評価）一覧 ②業務プロセスに係る内部統制の不備の代替統制・補完統制の評価 ③内部統制の不備の影響金額の推定と重要な欠陥…